Tài sản lưu động và tài sản không có tính thanh khoản là gì?

Một doanh nghiệp hoặc một người có thể sở hữu nhiều tài sản có giá trị. Nhưng theo cách diễn đạt, tiền mặt là quan trọng nhất. Một công ty có thể tạo ra hàng tỷ đô la doanh thu, nhưng nếu nó không thể tạo ra tiền mặt thanh khoản, nó sẽ gặp khó khăn. Một cá nhân có thể sở hữu nhiều tài sản hoặc tác phẩm nghệ thuật được đánh giá cao, nhưng trong trường hợp khẩn cấp về tài chính, họ sẽ phụ thuộc vào tài sản thanh khoản để tồn tại. Bài viết này sẽ nêu rõ cho bạn khái niệm về tài sản lưu động và tài sản không có tính thanh khoản.

Bất cứ thứ gì có giá trị tài chính đối với một doanh nghiệp hoặc cá nhân đều được coi là tài sản. Tuy nhiên, tài sản thanh khoản là những tài sản có thể dễ dàng, an toàn và nhanh chóng được trao đổi để đấu thầu hợp pháp. Hàng tồn kho, tài khoản phải thu và cổ phiếu của bạn là những ví dụ về tài sản lưu động — những thứ bạn có thể nhanh chóng chuyển đổi thành tiền mặt cứng

Tính thanh khoản, hoặc khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt của doanh nghiệp bạn một cách nhanh chóng là rất quan trọng trên nhiều phương diện. Những nguồn lực này giúp bạn vượt qua những thách thức tài chính, đảm bảo tín dụng và thanh toán các khoản nợ trong thời gian ngắn. Điều quan trọng đối với các doanh nghiệp là phải có sự kết hợp giữa tài sản có tính thanh khoản và tài sản không có tính thanh khoản cao. Mời các bạn xem qua bài viết “Tài sản lưu động và tài sản không có tính thanh khoản là gì?”

Tài sản lưu động là gì?

Tài sản lưu động là một loại tài sản có thể nhanh chóng chuyển đổi thành tiền mặt mà vẫn giữ nguyên giá trị thị trường của nó. Có những yếu tố khác làm cho tài sản có tính thanh khoản cao hơn hoặc ít hơn, bao gồm:

Thị trường được thành lập như thế nào
Quyền sở hữu được chuyển giao dễ dàng như thế nào
Mất bao lâu để tài sản được bán (thanh lý)

Tiền mặt là loại tài sản có tính thanh khoản cao nhất, tiếp theo là tiền bạn có thể rút từ tài khoản ngân hàng của mình. Không cần chuyển đổi — nếu doanh nghiệp của bạn cần chuyển tiền mặt, bạn có thể truy cập tiền của mình ngay lập tức.

Có nhiều nguồn vốn linh hoạt, dễ tiếp cận. Vậy, tài sản thanh khoản mà các doanh nhân sử dụng ngoài tiền mặt là gì? Và những hạn chế là gì?

Bài viết liên quan: Tài sản là gì? Học cách phân biệt cụ thể các loại tài sản ?

Tài sản lưu động không dùng tiền mặt

Các khoản đầu tư tiếp theo trên thang thanh khoản. Một số tài khoản đầu tư được gọi là tài khoản tương đương tiền vì chúng có thể được thanh lý trong một khoảng thời gian khá ngắn (thường là 90 ngày hoặc ít hơn). Theo nguyên tắc chung, nắm giữ dài hạn có tính thanh khoản thấp hơn so với nắm giữ ngắn hạn.

Cổ phiếu là một ví dụ điển hình về tài sản lưu động. Thị trường chứng khoán được thành lập với số lượng người mua và người bán ổn định. Mức độ dễ dàng của việc chuyển đổi tiền mặt sẽ khác nhau tùy theo loại bảo mật, nhưng bạn thường có thể bán cổ phiếu của mình và sử dụng tiền trong vòng vài ngày. Cổ phiếu được coi là ít thanh khoản hơn tiền mặt vì một lý do khác: Nếu thị trường đi xuống, bạn có thể bị buộc phải bán dưới giá trị.

Các ví dụ tuyệt vời khác về đầu tư thanh khoản bao gồm trái phiếu, quỹ tương hỗ và quỹ thị trường tiền tệ, là một loại quỹ tương hỗ, đầu tư vàng, đầu tư chứng khoán,.v.v..Các hình thức đầu tư này đều có tính thanh khoản tốt bạn có thể quy đổi ra tiền mặt một cách nhanh chóng và dễ dàng.

Một số hình thức đầu tư tài sản không mấy hấp dẫn. Đồng ý là hình thức đầu tư như gửi tiết kiệm cũng là tài sản có tính thanh khoản nhưng khi bạn rút tiền đột ngột thì bạn sẽ chịu một khoản phạt đáng kể.

Ví dụ: bạn đồng ý với thời hạn khi bạn mở chứng chỉ tiền gửi (CD), một loại tài khoản tiết kiệm được liên bang bảo hiểm. Nếu bạn rút tiền sớm, bạn sẽ bị phạt.

Nhiều người đã quen với các hình phạt rút tiền sớm đối với các tài khoản hưu trí và các tài khoản tiết kiệm. Kể từ năm 2019, bạn có thể rút tiền cả hai tài khoản sau 59 tuổi rưỡi mà không bị phạt thuế — sớm hơn bất kỳ và bạn phải đối mặt với hình phạt rút tiền 10%.

Bài viết liên quan: Tài sản cố định là gì? Tìm hiểu thêm tiêu chuẩn nhận biết tài sản cố định

Ví dụ về tài sản lưu động

Tại thời điểm này, bạn đã hiểu các yếu tố làm cho tài sản có tính thanh khoản, cũng như cách theo dõi các khoản nắm giữ của bạn.

Bây giờ, chúng ta sẽ tìm hiểu sâu hơn: Tài sản lưu động trong thế giới kinh doanh là gì?

Cân nhắc thêm những tài sản này vào danh mục đầu tư của bạn, nếu chúng phù hợp.

Tiền mặt hoặc tiền tệ: Số tiền mặt bạn hiện có trong tay.
Tài khoản ngân hàng: Số tiền trong tài khoản séc hoặc tài khoản tiết kiệm của bạn.
Các khoản phải thu: Số tiền khách hàng nợ doanh nghiệp của bạn.
Quỹ tương hỗ: Là quỹ gom tiền từ nhiều nhà đầu tư khác nhau vào một danh mục đầu tư đa dạng.
Tài khoản thị trường tiền tệ: Là loại tài khoản tiết kiệm có lãi suất, rủi ro thấp.
Cổ phiếu: Cổ phiếu bạn sở hữu.
Tín phiếu kho bạc, kỳ phiếu và trái phiếu: Một lựa chọn đầu tư an toàn và đáng tin cậy với nhiều ngày đáo hạn khác nhau hoặc ngày mà nhà đầu tư sẽ nhận lại tiền gốc của họ.
Chứng chỉ tiền gửi: Tài khoản tiết kiệm có ngày rút tiền cố định.
Chi phí trả trước: Bảo hiểm, tiền thuê nhà và các hóa đơn khác mà bạn đã thanh toán trước thời hạn.
Tài khoản đầu tư hưu trí: 401 (k) s, IRA và các tài khoản khác.

Một hồ sơ tài chính lành mạnh bắt đầu với sự kết hợp của tài sản có tính thanh khoản và tài sản không có tính thanh khoản, mà chúng tôi sẽ đề cập tiếp theo.

Tài sản không có tính thanh khoản là gì?

Tài sản không có tính thanh khoản, còn được gọi là tài sản kém thanh khoản, không thể nhanh chóng chuyển đổi thành tiền mặt. Hầu hết các tài sản không có tính thanh khoản phải được bán để khai thác giá trị của chúng, yêu cầu bạn chuyển quyền sở hữu. Có thể mất vài tháng hoặc vài năm để tìm được người mua phù hợp cho các tài sản không có tính thanh khoản và việc bán chúng nhanh chóng có xu hướng ảnh hưởng tiêu cực đến giá trị.

Các ví dụ phổ biến nhất về tài sản không có tính thanh khoản là thiết bị, bất động sản, xe cộ, tác phẩm nghệ thuật và đồ sưu tầm. Quyền sở hữu trong các doanh nghiệp không giao dịch công khai cũng có thể được coi là không có tính thanh khoản. Với những loại tài sản này, thời gian chuyển hóa thành tiền rất khó dự đoán. Ngoài ra, họ đòi hỏi nỗ lực lớn hơn để thanh lý.

Ví dụ như đầu tư bất động sản. Không giống như các khoản đầu tư khác mà chúng tôi đã đề cập, đầu tư bất động sản được coi là không có tính thanh khoản.

Việc chấp nhận lời đề nghị mua bất động sản sớm nhất có thể dẫn đến thua lỗ nghiêm trọng và dẫn đến căng thẳng tài chính hơn nữa. Các cuộc đàm phán hợp đồng có thể mất vài tháng và có thể yêu cầu nhiều lần qua lại để đạt được số tiền phù hợp với giá trị thực của bất động sản. Nhưng nếu nợ ngày càng nhiều và hóa đơn chồng chất, thì các chủ doanh nghiệp chỉ đơn giản là không thể chờ đợi – một dấu hiệu rõ ràng cho thấy đây là một tài sản kém thanh khoản.

Bài viết liên quan: 21 Ý tưởng kinh doanh mới nhất năm 2021

Ví dụ về tài sản không có tính thanh khoản

Tài sản không có tính thanh khoản rất quen thuộc với các chủ doanh nghiệp cũng như người tiêu dùng. Để thiết lập và vận hành một doanh nghiệp, bạn sẽ thuê, cho thuê hoặc mua các tài sản không có tính thanh khoản. Một số ví dụ về tài sản không có tính thanh khoản bao gồm:

Đầu tư vào đất và bất động sản
Trang thiết bị
Nghệ thuật
Xe cộ
Đồ trang sức
Sưu tầm

Hàng tồn kho thường được coi là một tài sản không có tính thanh khoản. Nếu bạn nghĩ rằng nó sẽ được bán với lợi nhuận trong một năm hoặc ít hơn, nó có tính thanh khoản.

Bảo lãnh cá nhân có thể khiến tài sản của bạn gặp rủi ro như thế nào

Để mở danh thiếp hoặc thẻ công ty, nhiều tổ chức tài chính yêu cầu các cá nhân đồng ý với một thứ gọi là bảo lãnh cá nhân.

Bảo lãnh cá nhân là cam kết chuyển quyền sở hữu tài sản cá nhân của một người (chẳng hạn như nhà hoặc xe hơi) để trang trải một khoản nợ (chẳng hạn như số dư thẻ tín dụng chưa thanh toán). Nói cách khác, bảo lãnh cá nhân cấp cho ngân hàng quyền thu giữ tài sản của một cá nhân để thanh toán các khoản nợ kinh doanh.

Tại sao tính thanh khoản của tài sản lại quan trọng

Bạn sẽ có thể tự tin nhận ra tài sản thanh khoản và có một số ý tưởng về tài sản nào có thể là một khoản đầu tư đáng giá. Tính thanh khoản của tài sản đóng vai trò quan trọng trong kinh doanh. Đó là một chỉ số chính về mức độ chuẩn bị của bạn đối với những thay đổi kinh tế và tình huống khẩn cấp, và liệu bạn có đang sử dụng tiền mặt của mình hay không.

Tài sản thanh khoản có một công việc: có mặt khi bạn cần tiền mặt, đặc biệt là trong trường hợp khẩn cấp. Hầu hết các cố vấn tài chính khuyên bạn nên có một quỹ khẩn cấp để trang trải các chi phí trong sáu tháng. Quỹ này sẽ chi trả cho các hóa đơn, sửa chữa, chi phí bảo hiểm y tế, trộm cắp, luân chuyển nhân viên và các chi phí khác.

Những thách thức và tình huống khẩn cấp trong kinh doanh không chỉ xảy ra ở quy mô cá nhân hoặc theo ngành cụ thể. Một số ca làm việc khiến thị trường đảo lộn.

Cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008, thảm họa kinh tế tồi tệ nhất của Mỹ kể từ cuộc Đại suy thoái, đã khiến thị trường chứng khoán toàn cầu lao dốc. Một cuộc khủng hoảng sâu rộng không có khả năng xảy ra như mất khách hàng hoặc xử lý một hóa đơn bất ngờ, nhưng tiền mặt cứng hầu như luôn là một cách đặt cược an toàn.

Nếu bạn có số lượng tài sản lưu động cao hơn, bạn cũng có nhiều khả năng nhận được các điều khoản và lãi suất cho vay tốt hơn — điều bắt buộc phải có đối với các công ty khởi nghiệp. Tài sản không có tính thanh khoản mang lại lợi nhuận dài hạn mà cũng không nên chiết khấu.

Tài sản lưu động là gì? Điểm mấu chốt

Các chủ doanh nghiệp không ngừng cố gắng cân bằng giữa việc đảm bảo tài chính và tránh quá nhiều tiền nhàn rỗi. Nếu bạn đang cố gắng xác định cách bắt đầu xây dựng tài sản lưu động, bạn không thể sai lầm khi tạo một quỹ khẩn cấp cho doanh nghiệp của mình. Từ đó, bạn có thể làm việc với cố vấn tài chính để xác định xem liệu bạn có sự kết hợp lý tưởng giữa tài sản có tính thanh khoản và tài sản không có tính thanh khoản cao hỗ trợ cho các hoạt động kinh doanh của mình hay không.

Cảm ơn bạn đã đọc bài viết này, chúng tôi mong rằng lượng kiến thức về tài sản lưu động và tài sản không có tính thanh khoản có thể giúp bạn trong công cuộc đầu tư hoặc giúp bạn có thêm kiến thức để ứng dụng trong cuộc sống.

Nguồn: Xem thêm